Universidad de Chile

Secretaría de estudios

Programa CLÍNICA DE LITIGACIÓN Y ASESORÍA TRIBUTARIA - Prof. Luis Seguel M.

DESCRIPCIÓN DEL CURSO
Actualmente, la asesoría legal exige una especial consideración a los efectos tributarios de las decisiones empresariales y de las personas. Dentro de la asesoría tributaria, y como labor propia de un abogado, en muchas oportunidades la opinión de los contribuyentes debe ser defendida o argumentada ante los organismos fiscalizadores, para lo cual se debe desarrollar habilidades especiales de litigación en materias tributarias.

OBJETIVO PRINCIPAL DE LA CLÍNICA

La Clínica de Litigación y Asesoría Tributaria tiene por objetivo principal otorgar una herramienta útil en la aplicación práctica de las normas de Derecho Tributario, con énfasis en la prevención de contingencias tributarias y en la defensa administrativa y judicial de empresas ante la Autoridad Tributaria.
Para este propósito, se ha definido los siguientes objetivos específicos:
• Incentivar en el alumno el desarrollo de capacidades necesarias para la identificación de problemas tributarios, enfrentamiento y evaluación de casos, posibles opciones y ejecución de acciones resolutivas concretas.

  • Desarrollar capacidades de análisis y exposición oral y/o escrita de temas tributarios.
  • Conocer las contingencias y riesgos tributarios que enfrenta la actividad empresarial en Chile.

• Analizar, comprender y aplicar normas jurídico-tributarias procesales y sustantivas a casos simulados o reales. Diseñar estrategias de defensa, y desarrollar el análisis, defensa y enfrentamiento de temáticas tributarias.
• Conocer la organización administrativa de la autoridad fiscalizadora y los principales procesos que ella desarrolla: fiscalizadora, sancionatoria, normativa y jurisdiccional.
• Lograr que el alumno conozca la realidad tributaria en Chile, a través de las instituciones y organismos que intervienen en los problemas tributarios nacionales, y los principales tópicos tributarios que conlleva el normal desarrollo de la actividad empresarial.

METODOLOGÍA

Para lograr los objetivos propuestos, se ha considerado:
• Análisis de casos reales de operaciones comerciales y sus efectos tributarios, y en particular la identificación de las normas aplicables.

  • Estudio de litigios reales y su jurisprudencia.

• Desarrollo de litigios simulados, a través de la definición de la estrategia de defensa, la redacción de los escritos, la definición de la prueba a rendir, y la impugnación de sentencias.
• Exposición por parte de profesionales involucrados laboralmente con la realidad tributaria, especialmente desde el área pública.

  • Clases activas, con preparación de materiales por el alumno, su exposición y discusión de los tópicos relevantes.


CONTENIDOS

I. TALLER DEFENSA CASOS SIMULADOS
SIMULACIÓN DE CASOS:
Análisis y Comprensión de Actuaciones Administrativas.
Preparación y Redacción de Escritos.
Recursos Procesales.
Medios de Impugnación.

II. CONTINGENCIAS TRIBUTARIAS DE LA EMPRESA
IMPUESTO A LA RENTA:
Gastos rechazados en el Impuesto a la Renta.
Acreditación de Fondo de Utilidades Tributables
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO:
Crédito fiscal rechazado.
Infracciones Tributarias.

III. DERECHO PROCESAL TRIBUTARIO
Procedimiento General de Reclamaciones.
Procedimientos Especiales de Aplicación de Sanciones.
Procedimiento de cobro de Tesorería General de la República.
Procedimiento de Aplicación de Sanciones por Infracciones Tributarias.
Impugnación de Actuaciones Administrativas del Servicio de Impuestos Internos.

HORARIO Y DURACIÓN DE LA CLÍNICA

Las clases se desarrollarán en el Departamento de Clínicas Jurídicas de la Universidad de Chile en el horario de 18:30 horas a 20:30 horas, los días martes y jueves del período académico correspondiente al primer semestre del año 2009.

ASISTENCIA

Se exigirá asistencia al 75% de las clases, de acuerdo al Reglamento, o lo que disponga el Departamento de Enseñanza Clínica del Derecho.

BIBLIOGRAFÍA

Se sugiere la siguiente Bibliografía:

  • Código Tributario y Leyes Complementarias
  • Ley Orgánica del Servicio de Impuestos Internos (Decreto con Fuerza de Ley Nº 7 de 1984)

• Circulares del Servicio de Impuestos Internos: Circular Nº 63 de 2000, Circular Nº 56 de 2000, Circular Nº 57 de 2000, Circular Nº 26 de 2008, Circular N° 67 de 2001, Circular N° 73 de 2001 y Circular N° 22 de 2002

  • La Prescripción de las Acciones Fiscalizadora y de Cobro en el Código Tributario, Paola Peirano Zúñiga
  • Curso de Código Tributario, Christian Aste
  • Inversiones en Materia Tributaria, Sergio Endress


EVALUACIÓN

Los alumnos serán evaluados por los siguientes medios, con el porcentaje indicado:

  • Desarrollo de defensas (reales y simuladas)
  • Análisis, desarrollo, exposición y discusión de casos.
  • Controles Periódicos de Tópicos de Relevancia Tributaria
  • Examen final 20%

20%
20%
40%

CRONOGRAMA

Clase Actividad Encargado
Martes, 10 de Marzo de 2009 Presentación del curso
Objetivos y Reglas
Prueba de Diagnóstico Profesor

Jueves, 12 de Marzo de 2009 Estructura del SII
Determinación de los impuestos
Fiscalización (arts. 59 y 60 CT) Profesor
Instrucciones de Trabajo de Juicio Simulado Ayudantes
Martes, 17 de Marzo de 2009 Código Tributario, estructura y normas generales Profesor

Jueves, 19 de Marzo de 2009 Código Tributario
Obligación Tributaria (Principal y Accesorias) Profesor

Martes, 24 de Marzo de 2009 Seminario Renta Líquida Imponible Ayudantes

Jueves, 26 de Marzo de 2009 Seminario Renta Líquida Imponible Ayudantes

Martes, 31 de Marzo de 2009 Medios de Fiscalización (SII) Profesor

Jueves, 02 de Abril de 2009 Seminario FUT Ayudantes

Martes, 07 de Abril de 2009 Seminario FUT Ayudantes

Jueves, 09 de Abril de 2009 Medios de Fiscalización y Citación Profesor

Martes, 14 de Abril de 2009 Procedimiento General de Reclamo
Actuaciones reclamables Profesor

Jueves, 16 de Abril de 2009 Procedimiento General de Reclamo
Actuaciones reclamables Profesor

Martes, 21 de Abril de 2009 Procedimiento General de Reclamo
Fase de Discusión Profesor

Jueves, 23 de Abril de 2009 Procedimiento General de Reclamo
Requisitos del Reclamo Profesor

Martes, 28 de Abril de 2009 Impugnación en particular de los actos reclamables Profesor
Instrucciones de Trabajo de Análisis e Investigación Ayudantes
Jueves, 30 de Abril de 2009 Determinación de intereses y multas según Código Tributario Profesor

Martes, 05 de Mayo de 2009 Recursos administrativos: Revisión de la Actuación Fiscalizadora

Jueves, 07 de Mayo de 2009 Juicio Simulado Ayudantes

Martes, 12 de Mayo de 2009 Juicio Simulado Ayudantes

Jueves, 14 de Mayo de 2009 Juicio Simulado Ayudantes

Martes, 19 de Mayo de 2009 Juicio Simulado Ayudantes

Jueves, 21 de Mayo de 2009 Procedimiento General de Reclamo
Fase de Prueba Profesor

Martes, 26 de Mayo de 2009 Procedimiento General de Reclamo
Fase de Sentencia Profesor

Jueves, 28 de Mayo de 2009 Prescripción en Materia Tributaria Profesor y Ayudante

Martes, 02 de Junio de 2009 Prescripción en Materia Tributaria (caso práctico) Profesor y Ayudante

Jueves, 04 de Junio de 2009 Tesorería General de la República Profesor
Cobro ejecutivo de los impuestos
Martes, 09 de Junio de 2009 Infracciones tributarias Profesor

Jueves, 11 de Junio de 2009 Infracciones tributarias Profesor

Martes, 16 de Junio de 2009 Juicio Simulado Ayudantes

Jueves, 18 de Junio de 2009 Clase final Profesor

 

 

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